Tel +7 922 90-100-50 E-mail: agida43@mail.ru
Shadow

Заполнение 3-НДФЛ и возврат налога

Три шага, чтобы вернуть налог

Заполнение 3-НДФЛ

Чтобы вернуть налог по декларации 3-НДФЛ, нужно сделать всего 3 шага:

1 шаг. Собрать и подготовить документы для возврата налогов.

В конце следующей страницы «Заполнить 3-НДФЛ» приведен подробный список документов для возврата налога.

2 шаг. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Можно сделать это сразу за 3 предыдущих года. О разных способах заполнения рассказано далее.

3 шаг. Подать декларацию с документами в налоговую инспекцию. Подробнее о способах подачи декларации смотрите далее.

Сколько можно вернуть налога?

За что вернуть налогМаксимум, рубКак часто
Приобретение жилья260000Один раз
Ипотечный кредит390000Один раз
Продажа недвижимости130000Ежегодно
Продажа имущества32500Ежегодно
Обучение, лечение15600Ежегодно
Обучение ребенка6500Ежегодно
Дорогостоящее лечениеБез ограниченийЕжегодно

Вернуть можно подоходный налог, уплаченный по ставке 13 %. Размер возвращаемой суммы ограничен величиной уплаченного в этом году налога.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ не так просто. Имеются многочисленные особенности предоставления различных видов вычетов. Год от года форма декларации изменяется. Поэтому прежде всего нужно выбрать форму 3-НДФЛ или программу за отчетный год. Форма декларации должна соответствовать тому году, за который вы хотите вернуть налог.

Существуют различные способы заполнения декларации 3-НДФЛ:

  1. Самостоятельно вручную, вооружившись бланками и инструкциями. Либо на компьютере, установив и освоив специальные программы.
  2. С помощью бесплатного онлайн сервиса на сайте ФНС. Либо с помощью программы «Декларация». Это потребует время для освоения их интерфейсов;
  3. С помощью специалистов по налоговым вопросам, которые быстро сделают всю необходимую работу.

Можно также воспользоваться платными сервисами заполнения декларации на сайтах. Но исходя из условий конфиденциальности делать это не рекомендуестся. Кроме того, ошибки в программном обеспечении на таких сайтах совсем не редкость.

Сравнение разных способов заполнения декларации приведено в следующей таблице.

Сравнение способов заполнения 3-НДФЛ

ЗАПОЛНЕНИЕСамостоятельноОнлайн-сервисСпециалистом
Ваши знанияФормы, инструкцииИнтерфейс сервисаИнтернет
ПравильностьНе гарантированаНе гарантированаГарантирована
ОтветственностьНа свой рискНа Вас и сервисеНа специалисте
ВремяНесколько днейОт одного дняВ течение дня
СтоимостьБесплатно (БП)БП / НедорогоНедорого

Если вы не хотите разбираться в налоговых хитросплетениях, лучше всего всего обратиться к специалистам по налогам. Специалисты правильно заполнят форму 3-НДФЛ и сберегут ваше время. Они также проконсультируют вас и помогут увеличить возвращаемую сумму налогов.

Вам же останется только отправить декларацию из личного кабинета на сайте ФНС. Либо распечатать, подписать и подать декларацию в налоговый орган.

Заполнение декларации в личном кабинете налогоплательщика

Пожалуй, лучшим способом заполнения формы 3-НДФЛ является использование личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России. Здесь можно сразу же и отправить декларацию через Интернет в налоговый орган.

Ввиду множества нюансов заполнения формы 3-НДФЛ лучше доверить эту работу специалистам. Затем отправить декларацию в налоговую инспекцию из своего личного кабинета. Ведь неправильное заполнение  декларации является основанием для отказа в ее приеме налоговым органом.

Форма и содержание налоговой декларации

Содержание декларации

Форма декларации 3-НДФЛ содержит много различных листов. Каждый год в форму декларации вносятся изменения, поэтому она отличается для разных лет. При заполнении декларации необходимо сначала выбрать форму, соответствующую отчетному году.

Форма декларации 3-НДФЛ в формате PDF за 2019 год

Декларация 3-НДФЛ в формате PDF за 2018 год

Форма декларации 3-НДФЛ в формате PDF за 2017 год

Какие листы декларации 3-НДФЛ и в какой очередности заполнять

В каждом конкретном случае заполнять все листы декларации не нужно, а необходимо заполнить только несколько листов. В большинстве случаев это 5-7 листов формы 3-НДФЛ.

С чего начать заполнение? Начать можно с титульного листа, хотя совершенно не обязательно. Лучше заполнить его в последнюю очередь, когда уже намечена дата сдачи ее в налоговый орган.

В принципе можно заполнять в любой удобной для Вас последовательности. Однако продуктивнее делать это в рекомендуемой далее последовательности.

Итак, общая схема заполнения формы декларации 3-НДФЛ следующая:

  • вначале заполняются листы о полученных доходах;
  • вслед за ними листы, связанные с расчетами по конкретным вычетам;
  • затем листы с исчислением налоговой базы и суммами налога;
  • и, наконец, заполняется титульный лист.

Заполнять разделы 1, 2 и титульный лист в последнюю очередь лучше для безопасности при работе через Интернет.

А нумеровать цифрами уже заполненные листы (стр. 1, 2 …) декларации нужно в порядке размещения их в форме 3-НДФЛ.

Ошибки заполнения и представления декларации 3-НДФЛ

Ошибки при заполнении и представлении 3-НДФЛ

При заполнении и представлении декларации 3-НДФЛ часто допускаются ошибки. Перед заполнением формы 3-НДФЛ полезно ознакомиться с перечнем основных ошибок.

Подробный обзор ошибок с рекомендациями по их исправлению приведен в письме ФНС от 12.12.2017 № ГД-4-11/25247@.

Общие ошибки

Представление декларации в налоговый орган не по месту учета налогоплательщика.
Несвоевременное представление налоговой декларации 3-НДФЛ.
Отсутствие документов, подтверждающих право на получение вычетов.
Неверное заполнение полей «Номер корректировки» и «Код по ОКТМО».
Не заполнение данных по налоговым вычетам.
Заявление вычетов в сумме, превышающей максимально допустимых размеров.
Заявление вычетов за годы, в которых отсутствует право на их получение.
Включение в сумму вычетов расходов, оплаченным за счет средств:

  • материнского капитала,
  • работодателей или иных лиц,
  • государственных бюджетов.

Ошибки по социальным вычетам

Перенесение неиспользованных остатков социальных вычетов на последующие налоговые периоды.
Заявление вычетов на обучение своих детей или брата (сестры) по заочной или вечерней форме обучения.
Неверное отражение сумм налоговых вычетов по расходам на лечение.

Ошибки по имущественным вычетам

Повторное заявление налогового вычета на приобретение жилья.
Неверное отражение остатков вычета на приобретение жилья, перешедшего с предыдущих лет.
Вычет по расходам на уплату процентов заявлен в отношении более одного объекта.
Расходы включены в сумму вычета по приобретению жилья у взаимозависимых лиц.
Представление уточненной декларации с целью отказаться от полученного ранее имущественного вычета.
Заявление супругами имущественного вычета в пропорции, отличной от ранее заявленной.

Подача декларации

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и возврата налога

Декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства  или регистрации  физического лица.

Срок сдачи декларации до 30 апреля действует в случаях получения доходов и необходимости доплаты налогов. Например, от продажи недвижимости и другого имущества. Этот срок действует также в случаях, когда не были удержаны налоги с полученных доходов.

В случае совершения только расходов подать декларацию для получения налоговых вычетов можно в любое время года. Например, при расходах на приобретение жилья, обучение, лечение и т. д. В таких случаях срок «до 30 апреля» не действует.

При этом подать декларацию 3-НДФЛ для получения вычетов можно сразу за три предыдущих года. Например, в 2021 году можно подать декларации 3-НДФЛ за 2020, 2019 и 2018 годы. А затем вернуть налоги, уплаченные за эти годы.

После подачи декларации в течение трех месяцев проводится проверка декларации. Затем излишне уплаченная сумма налога в течение месяца перечисляется на ваш банковский счет.

Способы подачи декларации в налоговый орган

Декларация 3-НДФЛ может представляться в налоговый орган одним из следующих способов:

  1. Лично налогоплательщиком либо его представителем.
  2. Почтовым отправлением с описью вложения.
  3. В электронном виде через Интернет.

Можно самостоятельно отнести пакет документов в налоговую инспекцию. При подаче представителем у него должна быть  доверенность, копия которой прилагается к декларации.

При отправлении по почте днем подачи будет считаться дата отправки, указанная на почтовом штемпеле. Данный способ подачи удобен при плохих каналах связи.

Быстрее всего подать декларацию в электронном виде можно через личный кабинет на сайте ФНС. Для этого необходимо сначала лично зайти в налоговую и получить логин и пароль от личного кабинета.

Подача 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Отправить документы в налоговую из личного кабинета на сайте ФНС можно отовсюду, где есть Интернет. Для этого нужно иметь компьютер, немного времени и терпения. Это  надежный и самый быстрый путь для отчета перед налоговой инспекцией.

Когда уже есть заполненная форма 3-НДФЛ и электронные копии документов, для подачи декларации нужно сделать всего 3 шага:

  1. Выбрать вариант отправки декларации в личном кабинете.
  2. Сформировать файл и приложить документы.
  3. Подписать и отправить декларацию с документами.

В ответ получите сообщение об успешной отправке. А через некоторое время придет сообщение о приеме декларации.

Всё! Ваша декларация подана.

Пакет документов приложений к декларации

При личном посещении налоговой инспекции нужно иметь с собой:

  • паспорт гражданина России и свидетельство ИНН.

В оригинале в налоговый орган сдаются следующие документы:

  • декларация по форме 3-НДФЛ.
  • справки о доходах по форме 2-НДФЛ.
  • заявление о распределении вычета между супругами.
  • заявление на предоставление налоговых вычетов.
  • справки от банков, медицинских / образовательных / страховых учреждений, необходимые в конкретных случаях.

Скопируйте эти документы, а копии оставьте себе. Оригинал заявления о возврате налога с банковскими реквизитами для перевода обычно подается после проверки.

На все остальные документы: свидетельства, а также договоры, акты, квитанции, чеки и др. — оставляйте только копии. Оригиналы храните у себя. Они понадобятся при подаче деклараций в последующие годы.