Tel +7 922 90-100-50 E-mail: agida43@mail.ru
Shadow

Заполнение 3-НДФЛ и возврат налога

Три шага, чтобы вернуть налог

Вернуть налогЧтобы вернуть налог, нужно сделать всего 3 шага:

1 шаг. Собрать и подготовить документы для возврата налогов.

В конце этой страницы приведен подробный список документов для возврата налога.

2 шаг. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Можно сделать это сразу за 3 предыдущих года. О разных способах заполнения смотрите далее.

3 шаг. Подать декларацию 3-НДФЛ с пакетом документов в налоговую инспекцию. Подать декларацию можно лично, по почте или через Интернет. Подробнее о способах подачи смотрите далее.

Сколько можно вернуть налога?

За что вернуть налогМаксимум, рубКак часто
Приобретение жилья260000Один раз
Ипотечный кредит390000Один раз
Продажа недвижимости130000Ежегодно
Продажа имущества32500Ежегодно
Обучение, лечение15600Ежегодно
Обучение ребенка6500Ежегодно
Дорогостоящее лечениеБез ограниченийЕжегодно

Вернуть можно подоходный налог, уплаченный по ставке 13 %. Размер возвращаемой суммы ограничена величиной уплаченного в этом году налога.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ не так просто. Имеются многочисленные особенности и ограничения предоставления различных видов вычетов. Полная форма декларации включает много различных листов, заполнение которых вызывает ряд вопросов. Год от года форма декларации изменяется. Поэтому прежде всего нужно выбрать форму 3-НДФЛ или программу за отчетный год. Форма декларации должна соответствовать тому году, за который вы хотите получить вычеты и вернуть налог.

Существуют различные способы заполнения декларации 3-НДФЛ:

  1. Самостоятельно вручную, учитывая общие требования и вооружившись бланками и инструкциями. Либо на компьютере, установив и освоив специальные программы;
  2. С помощью бесплатного онлайн сервиса на сайте ФНС. Либо с помощью специальной программы «Декларация». Эти варианты потребуют время для освоения интерфейсов сервиса или программы;
  3. С помощью специалистов по налоговым вопросам, которые быстро сделают всю необходимую работу.

Можно также воспользоваться платными онлайн сервисами заполнения декларации. Но исходя из условий конфиденциальности не рекомендуется это делать. Кроме того, ошибки в программном обеспечении на таких сайтах совсем не редкость.

Сравнение разных способов заполнения декларации приведено в следующей таблице.

Сравнение способов заполнения 3-НДФЛ

ЗАПОЛНЕНИЕСамостоятельноОнлайн-сервисСпециалистом
Ваши знанияФормы, инструкцииИнтерфейс сервисаИнтернет
ПравильностьНе гарантированаНе гарантированаГарантирована
ОтветственностьНа свой рискНа Вас и сервисеНа специалисте
ВремяНесколько днейОт одного дняВ течение дня
СтоимостьБесплатно (БП)БП / НедорогоНедорого

Если у вас мало времени или Вы не хотите разбираться в правовых хитросплетениях, лучше всего обратиться к специалистам по налогам. Специалисты правильно заполнят форму 3-НДФЛ и сберегут ваше время. Они также профессионально проконсультируют и помогут увеличить возвращаемую сумму налогов.

Вам же останется только отправить декларацию из личного кабинета на сайте ФНС. Либо распечатать, подписать и подать декларацию лично (или по почте) в налоговый орган.

Заполнение 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

Пожалуй, лучшим способом заполнения формы 3-НДФЛ является использование личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России – nalog.ru (налог ру). Здесь же можно сразу и отправить декларацию через Интернет в налоговый орган.

Ввиду множества нюансов заполнения формы 3-НДФЛ для получения вычетов,  лучше доверить эту работу специалистам. Затем отправить декларацию в налоговую инспекцию из своего личного кабинета. Ведь неправильное заполнение  декларации является основанием для отказа в ее приеме налоговым органом.

Здесь вы можете скачать Руководство по заполнению 3-НДФЛ в Личном кабинете

Форма и содержание налоговой декларации

Содержание декларации

Форма декларации 3-НДФЛ содержит много различных листов, как обязательных, так и имеющих определенное предназначение. Каждый год в форму 3-НДФЛ вносятся какие-либо изменения. Поэтому при заполнении декларации необходимо выбрать форму, соответствующую тому году, за который Вы отчитываетесь или хотите получить вычеты и вернуть налоги.

Форма декларации 3-НДФЛ в формате PDF за 2019 год

Декларация 3-НДФЛ в формате PDF за 2018 год

Форма декларации 3-НДФЛ в формате PDF за 2017 год

Из множества листов декларации заполняются только те, которые касаются конкретно ваших доходов и расходов.

Если Вы заполняете бланки декларации вручную, лучше делать это в определенной последовательности.

Форма декларации 3-НДФЛ 2019-18 гг. состоит из:

  • титульного листа;
  • 2-х листов с разделами 1 и 2;
  • 8-ми листов приложений (за 2017 г. листы А, Б, В, Г, Е1, Д2, Д1, З);
  • 2-х листов расчетов.

Титульный лист, листы разделов 1 и 2 подлежат обязательному заполнению. Листы приложений и расчетов формы заполняются по необходимости.

Назначение отдельных листов

Титульный лист Декларации содержит общие сведения о налогоплательщике.

Раздел 1 содержит итоговые сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет или возврату.

Раздел 2 служит для исчисления налоговой базы и сумм налогов по доходам, облагаемым по различным налоговым ставкам.

Приложения имеют следующее предназначение.

1 заполняется по доходам, подлежащим налогообложению, полученным от источников в РФ (за исключением доходов от частной практики).

2 заполняется по доходам, полученным от источников за пределами России (за исключением доходов от частной практики).

3 заполняется по всем доходам, полученным от предпринимательской, адвокатской деятельности и другой частной практики. Оно также содержит расчет профессиональных налоговых вычетов.

4 используется для расчета и отражения сумм доходов, не подлежащих налогообложению.

5 используется для расчета стандартных и социальных, а также инвестиционных налоговых вычетов.

6 используется для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав.

7 используется для расчета имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества.

8 используется для расчета расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Также предусмотрены вычеты по операциям, осуществленные в рамках инвестиционного товарищества.

Расчет к Приложению 5 социальных налоговых вычетов по пенсионному обеспечению и страхованию.

Расчет к Приложению 6 дохода от продажи объектов недвижимого имущества.

Какие листы декларации 3-НДФЛ и в какой очередности заполнять

Очередность заполнения

Форма декларации 3-НДФЛ за последние годы содержит много различных листов, предусмотренных почти для всех жизненных ситуаций. Однако в каждом конкретном случае заполнять все листы декларации не нужно, а необходимо заполнить только несколько листов. В большинстве случаев это 5-6 листов формы 3-НДФЛ.

С чего начать заполнение? Начать можно с титульного листа, хотя совершенно не обязательно. Лучше заполнить его в последнюю очередь, когда уже известно, сколько страниц и листов приложенных документов будет содержать декларация и намечена дата сдачи ее в налоговый орган.

В принципе можно заполнять в любой удобной для Вас последовательности. Однако продуктивнее делать это в рекомендуемой далее последовательности.

Итак, общая схема заполнения формы декларации 3-НДФЛ следующая:

  • вначале заполняются листы о полученных доходах — Приложение 1 и 2, 3, 4 при необходимости (ранее листы А, Б, В, Г), чтобы определить предельный размер налога к возврату;
  • вслед за ними заполняются листы, связанные с расчетами по конкретным вычетам — Приложения 5, 6, 7, 8 и Расчеты к ним (ранее листы Д1 … И и Приложение);
  • затем заполняются листы с исчислением налоговой базы и итоговыми суммами налога (разделы 2 и 1);
  • и, наконец, заполняется титульный лист.

Заполнять разделы 1, 2 и титульный лист в последнюю очередь лучше с точки зрения безопасного сохранения персональных данных, особенно, если Вы делаете это на компьютере, подключенному к Интернету.

А располагать и нумеровать цифрами уже заполненные листы (стр. 1, 2 …) декларации нужно в порядке размещения их в форме 3-НДФЛ: Титульный лист (далее сокращенно — ТЛ) — стр. 1, Раздел 1 — стр.2, Раздел 2 — стр.3 и далее по порядку Приложения 1, 2 … (ранее листы А, Б, … ), а затем Расчеты к приложениям. Далее в этой статье номера страниц указываются после наименования листов, например, ТЛ — стр. 1, Раздел 1 — стр. 2 и т.д.

Примеры последовательности заполнения листов формы 3-НДФЛ

Для получения имущественного налогового вычета при приобретении жилья или новом строительстве (всего 5 листов):

  • Приложение 1 (ранее А) — стр. 4,
  • Приложение 7 (Д1) — стр. 5,
  • Раздел 2 — стр. 3,
  • Раздел 1 — стр. 2,
  • Титульный лист (ТЛ) — стр. 1.

Для получения социального налогового вычета по расходам на обучение, лечение или благотворительность (всего 5 листов):

  • Приложение 1 (А) — стр. 4,
  • Приложение 5 (E1) — стр. 5,
  • Раздел 2 — стр. 3,
  • Раздел 1 — стр. 2,
  • ТЛ — стр. 1.

Для получения имущественного вычета при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее 3-х лет (всего 5 листов):

  • Приложение 1 (А) — стр. 4,
  • Приложение 6 (Д2) — стр. 5,
  • Раздел 2 — стр. 3,
  • Раздел 1 — стр. 2,
  • ТЛ — стр. 1.

Для получения имущественного вычета при продаже недвижимости, в том числе земельного участка, находившейся в собственности менее 3-х лет (всего 6 листов):

  • Приложение 1 (А) — стр. 4,
  • Расчет к Приложению 6 — стр. 6,
  • Приложение 6 (Д2) — стр. 5,
  • Раздел 2 — стр. 3,
  • Раздел 1 — стр. 2,
  • ТЛ — стр. 1.

Ошибки заполнения и представления декларации 3-НДФЛ

Ошибки при заполнении и представлении 3-НДФЛ

Физические лица часто допускают ошибки при заполнении и представлении декларации 3-НДФЛ. Перед заполнением формы 3-НДФЛ полезно ознакомиться с перечнем основных ошибок, которые  перечислены ниже в сжатой форме.

А подробный обзор ошибок физических лиц с рекомендациями по их исправлению приведен в письме ФНС от 12.12.2017 № ГД-4-11/25247@.

Общие ошибки

Представление декларации в налоговый орган не по месту учета налогоплательщика.
Несвоевременное представление налоговой декларации 3-НДФЛ.
Отсутствие документов, подтверждающих право на получение вычетов.
Неверное заполнение полей «Номер корректировки» и «Код по ОКТМО».
Не заполнение данных по налоговым вычетам.
Заявление вычетов в сумме, превышающей максимально допустимых размеров.
Заявление вычетов за годы, в которых отсутствует право на их получение.
Включение в сумму вычетов расходов, оплаченным за счет средств:

  • материнского капитала,
  • работодателей или иных лиц,
  • государственных бюджетов.

Ошибки по социальным вычетам

Перенесение неиспользованных остатков социальных вычетов на последующие налоговые периоды.
Заявление вычетов на обучение своих детей или брата (сестры) по заочной или вечерней форме обучения.
Неверное отражение сумм налоговых вычетов по расходам на лечение.

Ошибки по имущественным вычетам

Повторное заявление налогового вычета на приобретение жилья.
Неверное отражение остатков вычета на приобретение жилья, перешедшего с предыдущих лет.
Вычет по расходам на уплату процентов заявлен в отношении более одного объекта.
Расходы включены в сумму вычета по приобретению жилья у взаимозависимых лиц.
Представление уточненной декларации с целью отказаться от полученного ранее имущественного вычета.
Заявление супругами имущественного вычета в пропорции, отличной от ранее заявленной.

Подача декларации 3-НДФЛ

Сроки подачи декларации и возврата налога

Декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства  или регистрации  физического лица.

Срок сдачи декларации до 30 апреля действует в случаях получения доходов и необходимости уплаты налогов. Например, от продажи недвижимости и другого имущества. Срок действителен также в случаях, когда не были удержаны налоги с полученных доходов.

В случае совершения только расходов подать декларацию для получения налоговых вычетов можно в любое время года. Например, при расходах на приобретение жилья, обучение, лечение и т. д. В таких случаях срок «до 30 апреля» не действует.

При этом подать декларацию 3-НДФЛ для получения вычетов можно сразу за три предыдущих года. Например, в 2020 году можно подать декларации 3-НДФЛ за 2019, 2018 и 2017 год и вернуть переплаченные за эти годы налоги.

После подачи декларации в течение трех месяцев проводится проверка декларации. Проверяются и приложенные к ней документы, подтверждающие обоснованность запрашиваемых вычетов и произведенные расходы. Затем выносится решение о подтверждении или об отказе в получении вычета.

Если вычет подтвержден, проверяется правильность расчетов и производится перерасчет. Излишне уплаченная сумма налога в течение месяца перечисляется на банковский счет, указанный в заявлении на возврат налога.

Способы подачи декларации в налоговый орган

Декларация 3-НДФЛ может представляться в налоговый орган одним из следующих способов:

  1. Лично налогоплательщиком либо его представителем;
  2. Почтовым отправлением с описью вложения;
  3. В электронном виде через Интернет.

Можно самостоятельно отнести пакет документов в налоговую инспекцию и получить отметку о приеме декларации на ее копии. При подаче представителем у него должена быть  доверенность, копия которой прилагается к декларации.

При отправлении по почте днем представления декларации будет считаться дата отправки, указанная на почтовом штемпеле. Данный способ подачи предпочтителен при проживании в отдаленных районах или плохих каналах электронной связи.

Быстрее всего подать декларацию в электронном виде можно через личный кабинет на сайте ФНС. Для этого необходимо сначала лично посетить налоговую инспекцию и получить регистрационную карту с логином и паролем для доступа к своему кабинету.

Подача 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Отправить документы в налоговую инспекцию из личного кабинета на сайте ФНС можно отовсюду, где есть доступ в Интернет. Для этого нужно иметь компьютер, немного времени и терпения. Это  надежный и самый быстрый путь для отчета перед налоговой инспекцией.

Когда уже есть заполненная форма 3-НДФЛ и электронные копии прилагаемых документов, для подачи декларации из личного кабинета нужно сделать всего 3 шага:

  1. Выбрать вариант отправки декларации;
  2. Сформировать файл и приложить документы;
  3. Подписать и отправить декларацию с документами.

В ответ получите сообщение об успешной отправке. Через некоторое время получите сообщение о приеме декларации.

Всё! Ваша декларация подана.

Пакет документов приложений к декларации

При личном посещении налоговой инспекции нужно иметь с собой:

  • паспорт гражданина России / свидетельство ИНН.

В оригинале в налоговый орган сдаются следующие документы:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справки о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление о распределении вычета между супругами;
  • заявление на предоставление налоговых вычетов;
  • справки от банков, медицинских / образовательных / страховых учреждений, необходимые в конкретных случаях.

Скопируйте эти документы, а копии оставьте себе. Оригинал заявления о возврате налога с банковскими реквизитами для перевода обычно подается после проверки.

На все остальные документы: свидетельства о собственности, браке, о рождении, а также договоры, акты, платежки, квитанции, чеки и др. — в налоговой инспекции оставляйте только копии, а оригиналы храните у себя. Они понадобятся при подаче деклараций в последующие годы.

Полный список документов

Стандартные вычеты

  • Документы, подтверждающие наличие льгот для взрослых;
  • Свидетельства о рождении для детей;
  • Справка об инвалидности.

Имущественный вычет при приобретении жилья

При покупке вторичного жилья:

  • Договор купли-продажи;
  • Свидетельство о регистрации собственности или выписка ЕГРП;
  • Документы об оплате или расписки о получении средств.

При долевом строительстве:

  • Договор участия в долевом строительстве;
  • Акт передачи жилья в собственность;
  • Свидетельство о регистрации собственности или выписка ЕГРП;
  • Документы об оплате жилья и отделочных работ: чеки, квитанции, расписки.

При самостоятельном строительстве:

  • Свидетельство о регистрации собственности или выписка ЕГРП на жилой дом;
  • Свидетельство о регистрации собственности или выписка ЕГРП на земельный участок;
  • Расходные документы (чеки, квитанции) на строительство.

Дополнительно в случае приобретения жилья в ипотеку:

  • Кредитный договор;
  • Платежные документы о перечислении средств продавцу;
  • Справки об уплаченных процентах.

Дополнительно при покупке квартиры в совместную собственность:

  • Заявление о распределении долей между супругами;
  • Свидетельство о браке, свидетельство о рождении детей.

Имущественный вычет при продаже имущества

  • Договор на продажу своей собственности;
  • Договор на покупку и иные документы по расходам на приобретение продаваемого сейчас объекта.
  • Платежные документы.

Социальный вычет на обучение

  • Договор с образовательным учреждением с дополнениями;
  • Копию лицензии учебного заведения или ссылка на лицензию в договоре;
  • Справка из учреждения для налогового органа;
  • Платежные документы о перечислении денежных средств;
  • Документы, подтверждающие родство. В случае обучения детей / брата / сестры — свидетельство о рождении;
  • Для детей, обучающихся по очной форме до 24 лет — справку из образовательного учреждения;

Социальный вычет на лечение

  • Договор с медицинским учреждением;
  • Справка об оплате медицинских услуг из учреждения;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату;
  • Копию лицензии медицинского учреждения или ссылка на лицензию в договоре;
  • Документы, подтверждающий родство. В случае возврата за лечение супруга — свидетельство о браке, родителей / детей — свидетельство о рождении;
  • Рецептурные бланки по установленной форме;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату лекарств (товарно-кассовые чеки);
  • Документ, подтверждающий родство. В случае оплаты медикаментов, назначенных супруге — свидетельство о браке, родителям / детям — свидетельство о рождении.

Социальный вычет на добровольное страхование

  • Договор пенсионного или страхования жизни на длительный срок (или/и страховой полис);
  • Копия лицензии страховой компании или ссылка на лицензию в договоре;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату взносов на страхование;
  • Документ, подтверждающий родство. В случае возврата за страхование супруга — свидетельство о браке , родителей / детей — свидетельство о рождении.

В отдельных случаях

  • Единственному родителю – подтверждающий документ;
  • Свидетельство о браке в случае возврата налога за супруга;
  • Удостоверение пенсионера в случае переноса вычета на прошлые периоды;
  • Решения судов, если такие имеются.

Примечания:

  1. Все платежные документы должны быть оформлены на имя налогоплательщика.
  2. Все копии документов должны быть заверены лично налогоплательщиком. Это можно сделать следующим образом: «Копия верна» Подпись / Расшифровка подписи / Дата.