Tel +79128261070 E-mail: agida43@mail.ru

Социальные вычеты

За что предоставляются социальные вычеты

Возврат налога за обучение и лечениеСоциальные налоговые вычеты можно получать ежегодно:

за собственное обучение,

за очное обучение брата (сестры) до 24 лет,

за учебу своих детей.

А также:

  • за медицинские услуги себе и членам семьи,
  • по расходам на медикаменты;
  • по взносам на негосударственное пенсионное страхование, на накопительную пенсию и страхование жизни.

Общая сумма налогового вычета на эти цели в год не может превышать 120000 рублей. При этом возврату подлежит сумма подоходного налога не более 15600 рублей.

Исключениями являются вычеты на образование детей, которые предоставляются отдельно. Дополнительно до 50000 рублей на каждого ребенка. По вычетам на дорогостоящие виды лечения потолок ограничения не установлен.

Кроме того, еще можно получить вычет на расходы в благотворительных целях. До 25 % суммы полученного за год дохода, потраченного на эти цели налогом не облагается.

Для получения социальных вычетов необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию.

Вычеты на обучение

Налоговый вычет на обучение можно получить в следующих размерах:

  • в сумме, уплаченной за свое обучение, но не более 120000 рублей. А также за брата (сестру) до 24 лет в случаях оплаты их очного обучения;
  • в сумме, уплаченной родителями и опекунами за обучение детей до 18 лет. Но не более 50000 рублей на каждого ребенка. Действует до достижения детьми 24 лет при очной форме обучения.

Вычеты на лечение

Налоговый вычет на лечение можно получить в следующих размерах:

  • в сумме, уплаченной за медицинские услуги себе, супруге (супругу), своим родителям, детям и подопечным до 18 лет;
  • в размере стоимости лекарственных средств, назначенных лечащим врачом.

При этом учитываются суммы взносов, уплаченные по договорам личного страхования, страхования членов семьи, заключенным с организациями медицинского профиля. А медицинские услуги и лекарственные средства должны соответствовать Перечням, утвержденным Постановлением Правительства РФ.

Общая сумма налогового вычета на эти цели принимается в размере произведенных расходов, но не более 120000 рублей. Однако по дорогостоящим видам лечения такого ограничения нет. Перечень таких видов лечения также утверждается Правительством РФ.

Вычеты на страхование

Вычеты на страхование можно получить в следующих размерах:

  • в сумме уплаченных взносов по негосударственному пенсионному обеспечению, добровольному пенсионному страхованию или страхованию жизни в свою пользу, членов семьи и близких родственников;
  • в сумме уплаченных страховых взносов на накопительную пенсию.

При этом общая сумма налогового вычета на эти цели принимается в размере произведенных расходов, но не более 120000 рублей.

Условия получения социальных вычетов

Для получения социальных вычетов необходимо наличие у того или иного учреждения специальной лицензии на осуществление соответствующей деятельности. А также наличие документов, подтверждающих расходы налогоплательщика на указанные цели.

При наличии нескольких оснований на вычеты — обучение, лечение и страхование одновременно — налогоплательщик самостоятельно выбирает вычеты. Отбираются расходы в пределах максимального размера вычетов на все на эти цели — 120000 рублей.