Tel +79128261070 E-mail: agida43@mail.ru

Налоговые вычеты по НДФЛ

Какими бывают налоговые вычеты

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно снизить свой облагаемый налогом доход. И тем самым уменьшить сумму подоходного налога.

Предусмотрены следующие виды налоговых вычетов по НДФЛ.

Стандартные. На всех детей и взрослых льготных категорий.

Социальные. На собственное обучение и учебу детей. На свое и членов семьи лечение. На страхование и благотворительность.

Имущественные. При продаже разного имущества. При покупке квартиры или другого жилья, а также по ипотеке.

Инвестиционные. По операциям с ценными бумагами и связанные с инвестиционным счетом.

Профессиональные. При выполнении работ (услуг) по гражданско-правовым договорам. А также авторам и исполнителям произведений искусства и науки.

Условия получения вычетов по НДФЛ бывают:

  • специальные — для определенных видов вычета;
  • общие — обязательные для получения любого налогового вычета.

Общие условия предоставления вычетов по НДФЛ

Получить вычет могут только те лица, с доходов которых платится подоходный налог в бюджет. При этом в расчет принимаются только налоги, исчисленные по ставке 13%.

Вычет может быть предоставлен как по расходам на самого гражданина, так и членов его семьи. При этом сумма возврата налога не может превышать 13% произведенных расходов.

Все виды вычетов имеют свои пределы ограничений. В любом случае сумма возврата налога ограничена величиной исчисленного в этом году подоходного налога.

Вернуть налоги, уплаченные в предыдущие годы, можно только за 3 последних года.

Для получения вычетов нужно обращаться по окончании года в налоговую инспекцию. Предоставляются налоговые вычеты на основании декларации, и документов, подтверждающих право на вычеты.

«Сроки годности» налоговых вычетов

У каждого вида вычетов есть свой срок, в течение которого можно воспользоваться им.

Так, стандартные вычеты предоставляются гражданам с момента обращения и до утраты:

  • дохода, облагаемого по ставке 13%;
  • оснований для предоставления вычета;
  • льготного статуса или смерти гражданина.

Например, родительский вычет предоставляется до достижения ребенком совершеннолетия. Либо до окончания очного обучения, но не позднее 24 летнего возраста.

Многие вычеты предоставляются ежегодно за те годы, в которых имели место соответствующие расходы.

А вот имущественные вычеты на покупку жилья предоставляются гражданину только один раз в жизни. Зато такое право действует всю жизнь, а неиспользованный остаток можно переносить на последующие годы.

Только для пенсионеров перенос остатков вычета возможен на прошлые годы. При этом обязательно соблюдение следующих условий:

  • перенос осуществляется не более чем на три года назад;
  • отсчет лет ведется с года начала использования вычета.